Лизинг и кредит: за и против

Кредитные отношения известны уже давно — это передача средств на условиях срочности, возмещения дохода, целевого назначения, а лизинг, как понятие, появился в повседневном обиходе весьма недавно. На постсоветское пространство лизинг пришел из европейских стран, где подобный опыт весьма распространен. У нас же о нем писали лишь в учебниках, поскольку мало кто мог точно разграничить кредит, лизинг и аренду. Однако постепенно лизинговые услуги начали находить применение в современной экономике.

Сегодня в лизинг можно купить практически любую крупную технику: автомобили, сельскохозяйственное оборудование и даже недвижимость и бытовую технику. Как и у других видов услуг, у лизинга есть свои преимущества и недостатки.

Итак, что же из себя представляет лизинг? В какой-то степени, это аренда, но если оперативный лизинг действительно мало чем отличается от аренды, то финансовый лизинг — это аренда с правом выкупа. То есть попробуем четко разграничить три категории услуг:

• Аренда — возможно использовать имущество определенный срок (10 дней, месяц, год, 5 лет), после оплаты арендных платежей имущество остается у собственника;
• Кредит — возможность, оплатив первоначальный взнос, стать собственником имущества, однако отказаться от него будет уже не так просто и чревато финансовыми затратами (вдруг вы передумаете и решите взять в кредит что-то новое?);
• Лизинг — аренда, во время которой вы платите арендные платежи, однако по её концу (срок колеблется от 6-ти месяцев) имеете право, оплатив амортизационную остаточную стоимость, получить право собственности на данное имущество. В процессе лизинга вы легко можете отказаться от его объекта, что и является конкурентным преимуществом данной услуги.

Предмет лизинга — любое движимое и недвижимое имущество, передача которого в другие руки разрешена законодательством. Недвижимость, производственное оборудование, авто и мототехника, промышленная спецтехника — все это является предметом лизинга.

Лизингодатель — юридическое лицо, которое передает в право пользования предмет лизинга. Согласно теории, лизингодатель намеренно приобретает у покупателя имущество с целью дальнейшей передачи в аренду с правом выкупа. Однако сегодня эта грань практически стерлась и в лизинг можно передать даже то имущество, которое уже некоторое время было в использовании у самого юридического лица.

Лизингополучатель — лицо, приобретающее имущество на условиях лизингового договора. Именно в договоре прописываются все условия будущей сделки: сроки, график платежей, суммы платежей, условия эксплуатации имущества и порядок перехода права собственности.

График лизинговых платежей похож на график в банковском договоре, однако разница в том, что в лизинговый ежемесячный платеж уже включено страхование автомобиля, регистрация в государственных органах, техобслуживание и комиссии.

Отличия лизинга от кредита :

1. Право собственности. В случае кредитования вы являетесь формальным собственником вашего имущества. Правда, ни продать его, ни подарить без согласия кредитора вы не можете. Потому тут скорее вопрос в документальном подтверждении: в случае судебных тяжб забрать такое имущество у собственника сложнее. В этом и выражается право владения при кредите. В случае аренды у вас имущество может быть изъято в любой момент, да и право собственности вы никогда не получите.
2. Налогообложение. Весьма субъективный фактор, которым часто манипулируют лизинговые компании. Да, имущество, взятое в лизинг, не ставится на баланс компании, это приятный момент лизинга. Но данные о том, что лизинговые платежи относятся на расходы и при этом снижают налогооблагаемую прибыль, весьма необъективны, поскольку проценты за кредит также не облагаются налогом.
3. Требования к заемщику/лизингополучателю. При одинаковом первоначальном взносе лизинг весомо дороже банковского кредита, особенно если у банка есть партнерская программа, однако банк требует от клиента значительный пакет документов, рассматривает его долго, тогда как лизинговая компания готова предоставить имущество с куда более меньшими проблемами и с экономией времени.

Таким образом лизинг — узкоспециализированная услуга, находящаяся на грани аренды и кредита. Да, стоимость её высока, но для тех, кто скрывает реальные доходы или особо не скрупулезен, такая услуга вполне подойдет.

19 сентября 2015, 11:12